Што е готовински тек и како тие се класифицирани

Во современи услови на финансиското управување во врска со ограничени финансиски средства тоа е од суштинско значење за речиси секое претпријатие. На крајот, за тоа како ефикасно организирање на контролите и насочува готовински тек зависи својата конкурентност и успех на бизнисот. Анализата на овој индикатор, игра важна улога во оценувањето на финансиската состојба на компанијата.

Концептот и суштината на готовински тек

Генерално ова многу економски Терминот доаѓа од «готовински тек» англиски фрази кои може да се преведе како "готовински тек". Парични текови се претпријатија финансии движење во одреден временски интервал. Со други зборови, тоа е разликата помеѓу сметки и плаќања за одреден временски период. Со оваа слика, може да се идентификуваат точно колку пари е на движење, што не е секогаш земени во предвид при одредување на профит: даночни плаќања, инвестициони трошоци, хипотека исплати, даноци на сметка на профитот, итн За покомплетна откривање на суштината на терминот, сметаме дека класификацијата на неговите компоненти.

Видови на паричните текови

1. Во зависност од големината на деловните процеси на услуги:

• Во претпријатието. Ова е најопшта форма, вклучувајќи ги и сите приливи и одливи на финансии во организацијата.
• Според структурни единици. Улогата на вториот исто така може да дејствува како центри на одговорност.
• На специфични деловни трансакции. Тоа е примарна цел на контрола на средствата.

2. Во зависност од видот на дејност парични текови се:

• од оперативни активности. Поврзани со плаќања на добавувачите и аутсорсинг услуги поврзани со производство активности. Ова ги вклучува платите на персоналот кои се вклучени во процесот на работа и соодветните даночни плаќања. Во исто време, овој тип на протокот на готовина покажува приходите од продажба на стоки и на даночните власти во случај на користење на повеќе платениот задолжителни плаќања;
• од инвестициони активности. Тоа вклучува сметки и плаќања од финансискиот и реална инвестиција, како и приходи од продажба на нематеријални средства и отстранување на фиксни средства, ротирачки алатки на портфолио инвестиции и резултатите од другите слични трансакции;
• финансиски активности. Овој вид е поврзан со движењето на пари поврзани со подигање на кредити, кредити, дополнителни заеднички фондови или капитал, исплата на дивиденди и пресметана камата на депозити итн

3. Во насока или исход:

• позитивни. Тоа е севкупноста на сите приноси од секој вид на активност. Како аналоген, исто така, го користат изразот "прилив на финансиски средства";
• негативни. Вкупниот обем на плаќањата во текот на работата на претпријатието. Со други зборови, овој "готовина одлив".

4. Според методот на пресметување на обемот на готовинскиот тек е:

• мрежа. Тоа претставува разлика меѓу сите приходи и расходи;
• бруто. Се карактеризира сите позитивни и негативни текови за одреден период на известување.

5. Во однос на адекватноста на:

• со прекумерна тежина. Приходите ги надминуваат потребите на компанијата;
• ограничени. Приливот на пари под реалните потреби на претпријатието.

6. По пат на време проценка на паричните текови се:

• Навистина, со оглед на големината на тековната момент;
• Иднина, со оглед на цената на одредена наредниот период.

7. Според континуитетот на формирање:

• редовно (обично тоа е во врска со оперативните активности);
• дискретни (резултат на еднократни бизнис трансакции, како што се купување на лиценца, доделување помош, купување на комплекс на имотот, итн.)

8. Стабилност на временски интервали за време на кој тие се формираат, редовни парични текови се:

• Редовна во редовни временски интервали во рамките на период. Еден пример е ануитет.
• Редовни со неправилни интервали време во истиот период (на пример, плаќања за лизинг со посебен распоред на плаќање).

Горенаведените класификација дава можност да се поцелосно и намерно ги извршуваат планирање, сметководство и анализа на паричните текови на претпријатието, без оглед на обемот на нејзините активности.