Анализа на готовинскиот тек

Студии и прогноза на готовинскиот тек - предмет на внимание не само на експерти финансиери. Светската практика посветува посебно внимание на ова прашање поради што резултира со ликвидносни проблеми. Цел нерамнините на сметки и плаќања може да предизвика такви проблеми. Причината може да биде резултат на непредвидени околности. Без разлика од која причина нема пари, претпријатието може да се соочи со многу сериозни последици.

период за платен промет

Пресметка на долги периоди на циркулацијата на пари вети дека во анализа на готовинскиот тек. Докази за сериозни финансиски проблеми е недостигот на дури и мала резерва на пари. За вистинската загуба на компанијата вели дека на прекумерна количина на пари во врска со намалување на вредноста на парите и инфлацијата, или изгубена можност поволни пласман на пари, а како последица на тоа, се генерираат дополнителни приходи. Квалитативна анализа на готовинскиот тек - потребата да се контролира ситуацијата, способноста да се планираат финансиските и економските активности во иднина.

Период за платен промет е време, акцијата на која започнува со пари на сметка, па се до моментот на пензионирање пари.

Анализа компанија пари вклучува реално движење на пари на претпријатието, оценување на приемот синхроницитет и исплатата на средствата, вредноста на усогласување на резултатот со состојбата на средствата.

Тој комуницира движење анализа на паричните текови на промените во големината и составот на капитал и кредити на претпријатија со банкарски кредити.

прашање валута

Капитал може да подлежат на промени како резултат на зголемувањето на готовина капитал, како резултат на премија за издавање на пари во оптек, што доведе до севкупно зголемување на циркулацијата на пари. Домашната практика смета финансиски резултат во тековната активност.

анализа на готовинскиот тек се базира на два методи: директни и индиректни.

метод директна анализа

Во директна метод на анализа се врши споредба на апсолутни износи на приходите и расходите на пари по дејности: сегашната, инвестиции и финансиски активности. Овој метод има свои предности, изрази способноста да се процени вкупниот износ на готовина на пристигнување и потрошувачката на ресурси на претпријатието, за да се утврди на статијата, формирајќи најголем прилив или одлив на пари во сферата на активности. Предвидување на паричните текови е врз основа на информациите кои се добиени со користење на овој метод.

Една од главните недостатоци на методот е дека односот со финансискиот резултат на готовина промени постоечки сметки на претпријатието, не може да се утврди.

Индиректен метод за анализа

анализа на готовинскиот тек, врз основа на индиректен метод им овозможува користење на податоци од билансот на успех, биланс на состојба и финансиските податоци, кои се формираат во сметководството списанија да се утврди причината за разликата во однос на причина и последица на нето готовински тек.

Индиректниот метод се базира на детални прилагодување на нето приход или нето загуба за ефектите на сите трансакции, било deferrals или исправките на минатото или иднината приходи период на пари и плаќање. Добивката во оваа активност е во почетна елемент.

Користење на индиректниот метод на анализа на готовинскиот тек, ние може да ги објасни причините за разликата меѓу износот на добивката и на промената на парични текови за периодот на известување. Преуредување на информации на билансот на состојба, барањето за рамнотежа на облик 5, приспособување на билансот на успех за ревалоризација на парични текови.