Директен и индиректен метод на анализа на готовинскиот тек. Управување со паричните текови

развој на успешен бизнис бара сопствениците на компанијата и нејзиниот менаџмент на ефикасно управување на капитал на компанијата. Со цел да им овозможи на заинтересираните лица да се процени колку нејзината оптимална имплементација, може да се применат методите за анализа на паричните текови, циркулацијата на која се врши во организацијата. Која е нивната специфичност? Кои од соодветни методи може да се припише на најчестите?

Зошто потребата за анализа на готовинскиот тек?

управување со паричните текови, како на клучните финансиски индикатори на неговата дејност. Со цел да ги управуваат ефикасно, менаџерите треба да имаат информации за нивната големина, структура и економските активности во рамките на која на обрт на капитал.

Еден од најпознатите удобен и популарна алатка со која може да се добијат слични информации се смета за формирање на аналитички извештај, што се одразува на начинот на кој организациите се движат парични текови. Овој документ може да биде корисно за менаџери, инвеститори, кредиторите и другите засегнати страни во успехот на деловните субјекти.

Што е извештај за движењето на средства?

Аналитички извештај за паричните текови ви овозможува да се оцени:

• Потоа, поради што извори е формирана во главниот град на организацијата;
• начинот на кој трошат парите на компанијата;
• Тоа е дали една компанија може да се одржи потребното профитабилноста на бизнисот, што се доволни за исполнување на обврските;
• дали оптимална вредност и протокот на готовина структура се базира на задачи кои се однесуваат на развој на бизнисот.

соодветните извештај на анализа за да се оцени ефикасноста на управување со бизнисот како целина, да се идентификува предностите и слабостите на инфраструктура за управување и производство на компанијата.

Гледано извори е врз основа на документи финансиските извештаи како биланс на состојба, финансиските извештаи на билансот на успех. Но, правото да не се обично поврзани со сметководствените политики на аналитички извештај за паричните текови, и поради тоа што менаџерите можат да го фати на објективни податоци, одраз на кој се врши без да биде врзан за приоритетите кои произлегуваат во процесот на градење на политики.

методи за анализа на капиталот

Постојат 3 основни методи на финансиски алатки за анализа, со цел да генерира извештај, што го разгледавме спецификите на погоре - директни, индиректни и коефициент. Постојат голем број на функции кои ги користат.

Со цел да се изготви извештај за движењето на капитал, менаџери често се споредуваат 2 пристапи - директни и индиректни. Метод на анализа на готовинскиот тек на две избрани дека е оптимално за одредена организација, можат да бидат избрани врз основа на многу фактори. Понекогаш - надополнета од страна на пристап коефициент.

Размислете за подетално спецификите на секој од методите.

Директна метода за анализа на капиталот: општи информации

Овој пристап, кој се нарекува право, се смета дека е малку посложена. Фактот дека тоа би требало да се одрази врз движењето на капиталот податоци во врска со оперативни активности, со која се бара пристап до голем број на сметководствените документи. Директен метод на анализа на готовинскиот тек, исто така, бара обелоденување во изјавата на главните видови на финансиски приходи за сметка на компанијата, како и трошоците кои произлегуваат во рамките на бизнис модел.

Главните предности на овој метод се како што следува:

• тоа им овозможува на менаџерите да се покаже дека, поради што извори е формирана од страна на капитал и како се трошат;
• тоа ви овозможува да се утврди финансиери на ниво на организација на адекватноста на фирмата пари, во смисла на правење исплати на тековните обврски;
• методот во прашање обично се спроведува во корелација со поставеност на приходите и расходите, што овозможува да се даде објективна оценка на нивната ефективност;
• тоа ви овозможува да се утврди односот на продажбата и на приходите за одреден период на време.

Алтернатива за користење на директен метод на анализа на капиталот ќе биде да се користи индиректен пристап. Кои се најзначајните карактеристики?

Индиректниот метод на анализа на капиталот: општи информации

Индиректниот метод на анализа на готовинскиот тек на компанијата се карактеризира со фактот дека кога се зема во добивката или загубата сметка организација се прилагоди врз основа на располагање на менаџерите на информации за кои не се финансиски трансакции, како и промени кои го карактеризираат обрт на капитал приход.

Се сметаше метод ви овозможува да:

• да ги пронајдат начин на кој резултатите од економската активност на фирмата во иста насока влијае на перформансите во друга област на производство;
• да се утврди врската помеѓу мерките од нето приход и прилагодување на работната структура на капиталот на компанијата во рамките на одреден период.

Така, предностите и недостатоците имаат директна и индиректна метода за анализа на готовинскиот тек. Изборот на пристапот зависи првенствено од достапноста на информациите потребни за испитување на структурата и движењето на капиталот. Ако, на пример, информации за работењето на располагање, тогаш се реализира директен метод е проблематично во овој случај тоа се користи индиректен пристап. Но, ако имате пристап до потребните податоци, во приоритетните може да биде доста првиот метод. Кои на пристапи е оптимален, може да се утврди надлежните раководители, земајќи ги предвид тековните административни проблеми, желбите на инвеститорите и стручни совети.

Ние сега учат начинот на кој директните и индиректните метод на анализа на готовинскиот тек се применуваат во пракса.

Директна метода за анализа на капиталот: апликации во пракса

Најчесто, практичната примена на овој пристап се врши со помош на информациите снимени од страна на билансот на состојба на компанијата, како и во билансот на успех. Во овој случај, активирање на дистрибуирани шема во која смета фактори како што се:

• нето продажба;
• динамиката на сметки побарувања и сметки се плаќаат,
• напредокот посвети на изведувачи;
• плаќање за стоки и услуги од страна на клиентите;
• цената на чинење на продадените или произведени производи и услуги;
• динамиката на инвентар;
• промените на показателите за карактеризирање платени трошоци;
• главната производство и административните трошоци ;
• динамиката на обврски на фирмата;
• трошоците поврзани со службите за платен промет, исплата на плати на вработените, пренос на интерес за кредити;
• динамика резерви наменети за плаќања;
• вредноста на не-оперативни приходи;
• Динамика на долгови и побарувања во рамките на плаќање данок;
• на реалниот износ на трансфер на буџетот;
• проток на капитал од оперативни активности.

Наградата спој, во која се анализираат финансиските парични текови, овозможува доволно веродостојна проценка на ефикасноста на управувањето со капиталот. Но, тоа има недостаток: тој практично не се открие како финансиски резултат може да зависи од големината на работен капитал на компанијата.

Во пракса, анализа на парични текови на директен метод може да биде особено на побарувачката од страна на компании кои управуваат со една или на друга сопственост по основ на оперативен менаџмент. Внимателниот пристап во овој случај ќе биде корисно во однос на контрола околу тоа дали или не износот на капиталот на друштвото за исполнување на обврските доволно, со оглед на ограничените средства и средствата што им припаѓаат на сопственост на компанијата.

Можете исто така да се напомене дека на директен метод за да се оцени нивото на ликвидноста на средствата на компанијата, како што имплицира откривањето на структурата на капиталот во различни сметки, дава можност да се анализира, што се потребата на компанијата за надворешен капитал - заеми или инвестиции, како и за да се утврди способноста на компанијата да се надоместат инвестиции или отплати кредитите врз основа на расположливите ресурси и динамиката на финансиските индикатори.

Индиректниот метод на капитал анализа: примена во пракса

Индиректен метод на пресметка и анализа на управување со протокот на готовина вклучува спроведување на постапки во следните фази.

Прво, финансиери на компанијата се утврди износот на нето добивката. Таа користи информации од известувањето за сметководство и даноци.

Второ, се додаваат фигури профит на трошоците кои немаат директна врска со движењето на капитал - на пример, тоа може да се амортизира.

Трето, се земаат предвид прилагодувања за обртни средства и тековните обврски на компанијата.

Индиректниот метод, така што ни овозможува да се следи начинот на кој организацијата се претвора во главен град на одредени средства и средства. Овој пристап - поедноставни во споредба со прави и може да се реализира во повеќе оперативни услови.

метод коефициент

Имаме разговарано методи на анализа на паричните текови - директни и индиректни, често се дополнети од страна на друг пристап, коефициент. Која е неговата специфичност? метод коефициент за проучување на структурата и движењето на капиталот на претпријатието ти овозможува да:

• Степенот на отстапување во однос на планирање на финансиските текови и оптимални перформанси;
• анализа на ефикасноста на капиталните инвестиции во производството;
• проценка на квалитетот на организацијата на финансиското управување.

Методот е во прашање, што е очигледно врз основа на нејзиното име сугерира вклучување, со цел да се анализира на паричните текови од голем број на фактори. Кој од нив може да се нарече најпопуларните?

Тоа може да биде фактори:

• нето адекватноста на капиталот;
• ефикасноста на финансиските текови;
• реинвестирање.

Првиот фактор за да се утврди дали се потребни за организирање на дополнителни средства со цел да се задоволат сегашните финансиски обврски. Втората се однесува на генерализирање индикатори и да се оцени степенот до кој динамиката на стабилен развој на капитал во компанијата и како таа се однесува на одливот на инвестиции. Од друга страна, употребата на трет фактор може да придонесе за идентификација на факторите кои влијаат врз динамиката на формирањето на нетековни средства на новата компанија, како одраз, како по правило, исто инвестиции во компанијата.

Примена на резултатите од анализата на движењето на капитал

Значи, ние погледна најчестите методи за анализа на паричните текови во организацијата. Тоа ќе биде корисно да изврши увид во начинот на кој резултатите од оваа анализа може да се користи во пракса.

Директни, индиректни, анализа метод коефициент готовински тек, им овозможува на менаџментот на компанијата и други заинтересирани страни, прв од сите, да добиете идеја за тоа што одредени финансиски трансакции извршени во компанијата во текот на извештајниот период и во услови што јачината на звукот. Оваа информација може да се користи за да се процени ефикасноста на управувањето со капиталот, со цел да се оптимизира бизнис модел на компанијата. Најнови информации за динамиката на протокот на готовина на компанијата може да биде корисно за инвеститорите, носителите на одлуки да инвестираат во една компанија, доверителите, партнери.

Веродостојни податоци за движењето на капитал во компанијата им овозможи да се организира ефикасно управување. Дозволете ни да учат на овој аспект во повеќе детали.

Динамика на капитал како фактор на оптимизирање на финансиски менаџмент на компанијата

Ние изучува основните методи на анализа на готовинскиот тек за управување им овозможува да се разгледа, прв од сите, за тоа што структурата на капиталот на друштвото претставени на различни нивоа. Како резултат на тоа, постојат во нивните податоци на располагање што може да се користи за откривање на дефекти во делот на финансиското управување на компанијата.

На пример, анализа на парични текови директни, индиректни или коефициент метод може да се покаже дека прекумерното финансирање на активностите на компанијата не прејудицира значителен раст на профитабилноста, додека инвестирање капитал во друга сфера на производство може, пак, значително го стимулира растот на приходите. Ако релевантната анализа се врши за да се утврди насоките во кои се инвестира е особено активен, може да биде проблематична.

Проучување на динамиката на обрт на капитал со користење на техники дискутира на нашата компанија може да им овозможи на менаџментот да одреди што средства најефективно владее во кои делови од компанијата. Така, анализа може да покаже дека за истиот износ на инвестиции во едно интра маргина над структура, додека од друга - подолу. Ако релевантни студија не врши, а потоа се утврди на најефикасен поделба на компанијата може да биде тешко, особено ако се работи за голем бизнис.

управување со парите - најважната компонента на развојот на бизнисот. Само како совршен е систем во кој се врши, како и како да им се верува на методи на оценувањето, во голема мера влијае на конкурентноста на компанијата. Две организации кои работат во истиот сегмент и ги има истите капитализација може да покаже различни маргини кои може да се должи на повеќе ефикасно управување на капитал во некоја од компаниите. Меѓу најважните критериуми за нејзината изградба - способноста за управување за да се испита со сигурност да се измери и да се оптимизира соодветниот систем.

Ова може да биде вклучен учевме пристапи. Така, на директен и индиректен метод на анализа на готовинскиот тек, дополнети со коефициент во случаи кога тоа е потребно, се современи и достапни алатки за проучување на структурата на капиталот во организацијата, управувањето, проценка на квалитетот на финансиските текови и инвестиции во производството. Изборот на методот зависи од достапноста на потребните информации, тековните управување со задачи кои се однесуваат на евалуација на ефикасноста на управувањето со капиталот, желбите на сопствениците, инвеститори или стручни совети.