Буџетот паричните текови и формата №4

За формирање на солидна (слободен и вкупен), буџетот на компанијата е да се имаат некои основни буџети, од кои еден е готовински тек буџет -BDDS.

CFB програмери во формат (форма) се формира без граници, тие се за вашиот одредена компанија да се развие соодветна форма. Но, постои еден момент е координација на форми планирање, по што следи од страна на вистинските податоци, што ќе се одрази во сметководството форми. Затоа, особено BCF мора да биде конзистентна во изглед и пристап на пресметка на податоците со извештајот "Извештај за паричните текови" (образец №4) одобрени од Редот на Министерството за финансии на Руската Федерација "за форми на финансиски извештаи" од 13.01.2011 №4N. Овој ред одобрен од страна на директен метод на пресметување на износот на паричните текови. Овој метод се базира на движењето на средствата на сметките на претпријатијата. Податоци за да се доверат на форми дизајн може да се добие од главната книга и евиденцијата во сметководството регистри. Извор елемент пресметка -vyruchka од продажба на стоки (работи, услуги).

Повеќе постои и втор основен метод за пресметување на волумен готовински тек е индиректно. Во овој случај, пресметката на паричните текови се спроведува од нето профит со соодветно прилагодување на статиите кои не ги одразуваат фактичката парични текови.

Меѓутоа, во овој и друг начин на пресметка, ние треба да се види во CFB во планираниот период (на пример, таа е една година) готовински тек секој месец. И во рок од еден месец дневен внес / потрошувачка на средства. Формираат №4 не дозволуваат, но компанијата можат самостојно да се направи на колони и редови во соодветна форма (сепак, тоа е малку користена).

Може на сметководствени податоци за да се обезбеди во иднина (за појавата на планскиот период) податоци за дневниот готовински текови? Одговорот е да.

Што друго треба да се види во форма на BCF. Мислам, се согласите со мене дека тоа е важно да се прикаже пресметките преку банка на тековната сметка и преку е волуменот влезат во готовина претпријатие за различни видови на активности може да се разликуваат, и играат доста значајна улога во подготовката на CFB.

Кој бара секојдневно дефект на паричните текови?

-Тоа ќе се базира делумно ги одразуваат специфичните маса -prognoznye графика парични текови. Договор со различни корисници на готови производи, може да се заклучи за условите на плаќање однапред, пред-плаќање или реализација на кредитот, итн Овој пат задоцнување мора да се смета во подготовка на овие графици во CFB.

- потребата да се поврзе BCF и буџетот на приходи и расходи (BDiR), бидејќи сите трошоци со текот на времето може да се направи само по приемот на средства на сметката. Соодветно на тоа, исто така е можно и треба дневните трошоци распоред ред според потребно (на пример, за континуирано производство -Required обезбедување суровина материјали, гориво, платите со датуми, итн) Во овој случај, исто така, утврди дискретни нивните (континуитет) готовински тек доаѓа во компанијата.

Книгата VE Hritskogo, ТВ Sizov В.В. Tamayunova "Интра-буџетирање" гледање следбеници на формуларот за подготовка №4 за мерки на буџетот:

-vydelit побарувања (приход поделен на авансно плаќање и примање на производите, кои се испраќаат порано);

-ustranit статии чисто фискална потекло;

- детали за најважните членови на плаќање на сметките;

- усогласување со предмети цената формати капитал план (почетна), како одраз на капиталните расходи и инвестиции;

-vydelit позиција, како одраз на враќање на заеми и кредити;

-predusmotret сметка на пари сурогати ;