На сметката на парични средства на сметката за порамнување и во готовина на претпријатието

Активноста на секое претпријатие, на еден или друг начин, е поврзана со пари или безготовински порамнувања. Сметководството за пари, готовина и безготовинско плаќање се одразува во сметководството на сметките:

50 - парична маса, каде што се рефлектираат операции поврзани со готовински плаќања;

51 - сметка за порамнување каде што трансакциите се вршат со банкарски пренос преку банката;

52 - се применува ако друштвото има населби во странска валута;

55 - средства на чекови, акредитиви, корпоративни банкарски картички;

57 - средства за кои е извршена операција за претпријатието, но не се добиени поради некоја причина на одреден датум за банката.

Општо земено, сметководството на готовина главно се врши на сметките 50 и 51. Овие сметки претставуваат најголем дел од финансиските трансакции.

Извештајот за парични средства на сметката за порамнување е направен за населби меѓу претпријатијата со помош на кредитни организации.

Главните операции извршени со сметка за порамнување се трансферот на средства преку налози за плаќање на стоки, материјали и услуги. Исто така, пресметките се прават со буџетот, но има уште една точка каде што даночните власти можат да го подигнат износот од тековната сметка за исплата на заостанати долгови и казни за даноци. Повлекувањето се врши на барање за плаќање без прифаќање. На барање за плаќање, исто така, можете да се согласите со организацијата која прима, на пример, услуги, но во овој случај со прифаќање на барањето за плаќање. Исто така, можете да подигнете готовина од сметката за проверка за одредена цел: платен список, купување производи, итн. Целите наведени во чековната книга за кои се повлекуваат средства мора да бидат документирани.

На сметката на парични средства се надгледува со помош на екстракт од банка. Тоа ги одразува сите приливи на сметката за порамнување и пензиите со обезбедување на аналитички податоци за договорните страни. Плаќањата и сметките на добавувачите се прикачени на изјавата.

Во моментов, банките работат кон бесконтактна служба за корисници. Со помош на Интернет и програмата "Банка-клиент", ("Сбербанк Онлајн"), компанијата врши операции на тековната сметка.

Сметководството на готовина во претпријатието преку благајната се одржува на сметката 50. Се вршат парични плаќања за порамнување со вработени на плати, за порамнување со добавувачи, за издавање средства за известување. Правните лица можат да направат населби, но постои ограничување: еден договор не треба да надминува 100 илјади рубли. Исто така, од претпријатијата се бара да обезбедат на почетокот на годината во банката пресметка на лимитот на благајната, кој се одобрува во одреден износ за секој ден. Дневниот приход на исходот мора да се потроши или наплати, така што билансот на исходот не го надминува одобрениот лимит.

Паричното сметководство се врши со помош на примарните документи: приход, налози за трошоци - како и водење евиденција за сите трансакции во касата и книгата за готовина. Примарните документи мора да одговараат на формата на стандардизирани документи и да бидат завршени на готови форми или печатење на компјутер. Книгата за готовина, на сличен начин, може да се генерира електронски ако сметководството се одржува во програмата, но мора да биде отпечатено секојдневно и закачено на папката, а потоа да се шие и навој на крајот на периодот на известување.